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公司出现税务异常,主要是由什么原因导致的?怎么解除异常?

文章划重点,请关注以下方面:公司税务出现问题、企业工商异常影响税务报税吗

公司税务出现问题

李老师讲财税

引起税务异常的原因无非就是那几种常见的原因,很多人认为只要公司没有运营,就可以不用报税,因为有这样错误的理解,就会导致企业在发展过程中出现了一系列税务异常的问题,甚至导致公司被税务系统纳入企业税务非正常户。

公司出现税务异常的原因?1、如果没有按时记账和纳税申报

公司没有实际经营并不意味着无需记账和纳税申报。

现在很多中小型公司在注册成功之后都没有实际的经营,所以负责人就认为不用去纳税之类的。其实不然,没有利润的公司也是需要进行纳税申报的。如果长时间不管,企业报税系统就会出现提醒税务异常状态。如此一来,当公司有实际业务时,就无法开具发票。

2、长期零申报

一般不会长时间运行,即使处于亏损期的企业也会选择零申报。零申报实际上是一件很比较常见的事情,但要是长期零申报,就可能被税收计入“走逃户”。

没有纳税行为时可以展开清零申报,但要是长期存在清零申报,也会导致公司税务异常。这是因为申报零是有一定期限的。在一个纳税年度内,连续6个月零申报,税务部门可吊销税务登记证,个别税务部门按无效户数处理。

3、营业地址异常

税务局的专管员在抽查中发现企业经营地址异常。比如是公司地址变更了,没有及时进行工商登记,这样就会因为税务局没有重新分配,而影响到公司的报税,造成企业出现税务异常了。

4、关联企业税务异常

企业有分公司的,或者母子公司关联的,子公司出现税务异常,也可能导致本企业税务阻断预警。

5、存在偷税漏税行为

法律严禁存在偷税漏税行为,税务局一经发现公司存在偷税行为,将对公司进行处罚;补缴税款前,公司税务信息将显示异常。

6、企业长期拖欠税款

这主要是针对产生了纳税义务,但是并未在规定时间内完成税款缴纳的企业。在这种情况下,税务机关除将其列入异常名录外,还会采取强制措施追缴企业不缴或少缴的税款。公司纳税,不仅要记账、报税,而且要在要求的期限内完成纳税。如果长期拖欠税款,税务部门还可从企业滞纳税款之日起,按日加收滞纳税款的万分之五的滞纳金,严重的还将处以企业罚款。

7、纳税人被列为风险纳税人

此类税务异常是由于纳税人过往缴纳的税款存在一定问题,被要求配合调查过往税收是否存在偷、漏税的情况。因此,在该种情形下,企业将被税务主管机关列入风险纳税人的名单之中。另外,如企业存在上述问题,也将被列入税务异常名单。

税务异常的后果

1、暂停税务登记证、发票领购簿和发票的使用。

2、办理不了出口退税。

3、不能办理变更、注销等事项。企业的法人,其担任法人或股东的其它企业同样会受到影响。

4、非正常户认定超过3个月的,税务机关可以宣布其税务登记证件失效,对未履行完结的纳税义务,税务机关将保留对其的追缴和追诉权利。

5、没有欠税款且没有未收缴发票的纳税人,税务非正常户认定超过2年的,税务机关可以强制注销其税务登记。

6、无法贷款、限制出行、限制移民。

7、纳税等级直接被判为D级。

税务异常会影响到纳税人征信,若是偷税漏税等情节严重,法定代表人以及相关责任人会被限制高消费、银行贷款限制、对子女等上学事宜也是有相应的影响,所以如果有税务异常还请尽早解决。

税务异常怎么处理?

一旦公司的税务信息出现异常,首先需要找到是哪里出现了问题。如果是自身合法经营没有出现问题的话,只要配合有关部门的处理,在问题处理完之后,公司的异常信息就会被解除。如果是工商异常的话,就需要到工商部门进行处理,如果是税务状况存在异常的话就到税务部门处理,如果是工商和税务同时出现异常的话,就需要先处理工商异常之后再处理税务异常。

在企业经营过程中,一旦出现税务异常情况,企业就需及时找到原因,对这种异常情形予以解除,以免影响企业正常经营活动。一般来说,企业解除税务异常通常按照如下步骤来进行:

(1)向主管税务机关提供税务异常情况说明和解除税务非正常状态的正当理由;

(2)税务部门对企业提交的申请进行审核,审核的受理;

(3)相关部门调查核实具体情况;

(4)企业补充申报、补缴税款、滞纳金、罚款;

(5)解除企业非正常税务状态。

如何解决因为报税原因而导致的税务异常呢?

需要的资料有营业执照副本、法人身份证、联系电话,在税局进行解除异常状态,如果有遗漏的报税项目,需要进行补报、纳税,缴纳一定的滞纳金和罚款。

所以在公司日常经营当中,许多在我们没有注意的事情,很可能就是导致企业被拉入异常的原因,在平日的空暇之余,多多了解公司的相关业务,避免出现违法乱纪的事情。

公司税务异常如何办理注销?

由于税务存在问题,因此需要先到税务局办理解除异常手续之后,才能进行公司注销的操作。如果税务异常是因为公司拖欠税务或者少缴税款导致的,在公司欠款的情况下,根本无法办理注销,所以先要解除税务异常。需要注意的是:税务异常需要补缴税款和罚款,异常时间越长,那么罚款越高。

总而言之,公司税务异常并不是小事,如果可以及时进行处理,那么问题的确不是很大,但是一直放任不管,甚至是恶性违约,那么后果便不堪设想。尤其是在关注企业信用度的今天,企业法人的信誉度与其日常生活息息相关,所以企业一定要高度重视税务申报,并在最大限度上维护好企业的财税安全。

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