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个人独资企业也要缴纳企业所得税对吗(个人独资在解决企业税收问题时前后需要了解的事项)

文章阅读关键词:个人独资企业为什么不适用企业所得税法、个人独资企业也要缴纳企业所得税对吗

个人独资企业为什么不适用企业所得税法

莫怕123

近几年来,随着社会经济的高速发展,企业展开税收筹划的优势突出,很多企业都在寻找相应的税收优惠政策来降低自身企业的税收压力,在了解税收优惠政策前后,企业所需要考虑的问题有哪些呢?

在展开筹划前,所要掌控的有以下几个方面:

企业进行税收筹划的原则

通常来讲,企业进行税收筹划,必须遵循税收筹划开展所需遵循的一系列原则。只有这样,企业税收筹划方案的实施才能够达到预期目标和效果,企业税收筹划才具有实际可操作意义。这些筹划原则主要包含:

1. 不违背税收法律规定的原则

2. 事前筹划原则

3. 追求经济效益原则

4. 与时俱进开展税收筹划原则

企业税收筹划意义

事实上,企业开展税收筹划,不仅有利于提高企业经济效益,增强企业竞争能力,同时也有利于实现国家税法的立法意图,充分发挥税收杠杆作用,增加国家收入。具体来说,企业税收筹划的意义主要表现在以下几方面:

1. 增加企业可支配收入

2. 获得最大化的税收利益

3. 推进国家税收政策、法规的落实

4. 增加国家外汇收入

5. 促进税收代理行业发展

其中个人独资企业核定征收的税收政策是现在比较流行的税收筹划,税收当地为了提供经济发展,对注册税收园区的企业核定征收,核定行业利润率10%,按照国家五级累进制计算个税,还会给到企业返还一部分增值税地方财政收入,这样算下来综合税率就在5%以下。

个人独资企业可以享受核定政策,主要是针对服务行业的个人独资企业,可以在当地办理核定征收的企业。核定开票额的10%作为企业的利润,在按照五级累进制计算企业的所得税,计算所得税的时候就不用像查账征收一样,需要通过企业的进项发票来计算。

缺少进项成本或者企业所得税、分红税压力大的企业可以通过核定征收来解决,同样的有限公司增值税、企业所得税压力大,也可以在税收园区成立有限公司,享受所得税、分红税的税收奖励扶持。

企业A设了多家个人独资企业。这些个人独资企业,分别持有了企业A未来运营所必需的一些资源(比如企业A的设计能力非常强,但是寻找客户的能力非常弱,那么是否可以将企业A的销售团队外包出去)。而企业A必须向这些个人独资企业支付合理的费用,才能换取这些必需的生产资料,以维持长期的经营。

把1000万的业务拆分到两个个人独资企业上面,所需要缴纳:

增值:500/1.03*3%=14.56万

附加:14.56*6%=0.87万

个人经营所得税:500/1.03*10%*30%-4.05=10.51万

个人独资不需要缴纳企业所得及股东分红

合计:10.51+0.87+14.56=25.94万

25.94*2=51.88万

完税后有完税凭证,可直接转入法人私人账户自由支配。(可开3个点专票抵扣)。

外省的企业同样可以享受政策,核定征收。

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文章名称:《个人独资企业也要缴纳企业所得税对吗(个人独资在解决企业税收问题时前后需要了解的事项)》
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