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商贸类核定取消,商贸行业税负压力重,企业该如何合理避税

税晓通

《税晓通》专注于园区招商,利用地方性税收奖励扶持政策帮助企业合理合规节税避税!

商贸行业的税收压力大想必是大家都知道的,商贸企业的税收压力主要来源于企业所得税和增值税,因为企业从采购到销售出去,企业中间的环节也涉及到很多,所以企业的税负压力大。

国家针对商贸行业的税收优惠政策本来就少,所以商贸行业的税负压力就得不到缓解,导致很多企业都在寻找能减轻商贸行业的税收优惠政策,之前商贸行业还可以核定征收,现在能核定的园区基本上都取消了,所以企业再想利用核定征收来解决企业税负问题这样的行为基本上是行不通的了。

那么商贸行业税负压力重重,企业该如何合理避税?

对于税负压力大的商贸行业可以选择利用有限公司返税政策,也就是通过在税收洼地成立有限公司,来享受园区的税收优惠政策,达到降低企业税负的效果。企业通过园区的税收返还,综合上降低企业的增值税和企业所得税的税负压力。

具体政策:对企业增值税和企业所得税进行财政奖励

增值税:地方财政留存50% 企业所得税:地方财政留存40%

奖励企业地方财政留存的75%-90%

企业纳税越多,财政奖励越高

企业当月纳税,财政奖励次月到账

一般有两种方式:

一是企业通过业务分包的形式,将企业的部分业务转移到税收洼地的企业,在园区纳税,享受税收返还。

二是企业在自己和供应商之间增加一个供应商,可以直接利用这个企业对外销售或者是对接现有的企业,将利润部分留在园区,就可以享受财政奖励返还。

上述的两种方式都可以直接降低企业的税负压力,商贸行业(一般纳税人)的增值税是13%,企业所得税是25%,通过利用有限公司返税政策企业的增值税可以降至7.15%,企业所得税可降至11%。

有限公司返税政策相比起一般纳税人的核定征收税率是要高一些,但是政策是非常稳定的,不会受市场环境的影响,导致企业享受不了,像现在上海的核定征收改查账征收对于很多企业来说都是晴天霹雳,大多数企业害怕查账和补税的风险都在忙着注销。所以政策是非常不稳定的。

实际案例:某商贸企业在园区年纳税1000万,其中增值税纳税600万,企业所得税纳税400万,在园区纳税,可享受高额的财政奖励返还。

增值税:地方财政留存300万,奖励企业225万到270万

也所得税:地方财政留存160万,奖励企业120万到144万

现在上海大量的商贸公司面临注销,商贸行业税负重,核定征收取消,就可以选择有限公司返税政策来降低企业的税负压力,能合理合法的享受地方性税收优惠政策。降低企业的涉税风险,优化企业的税务成本结构。

版权声明:本文转自《税晓通》公众号,更多税收优惠政策,可关注公众号了解~

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文章名称:《商贸类核定取消,商贸行业税负压力重,企业该如何合理避税》
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