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缺成本费用票(企业如何解决缺成本票问题?)

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企业缺成本票怎么解决

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企业成本票欠缺是最常见不过的问题了,企业大量欠缺成本票,不处理好会出现很多税务问题,导致企业涉税风险进一步加大,很多企业还不知道企业大量欠缺成本票会导致企业陷入税务风险中,企业不想办法解决,会存在很大的税务问题。企业如何解决缺成本票问题,降低企业的涉税风险。

企业一定要养成索取发票的好习惯,还有企业退款进账的时候一定要做好记录,避免企业做账时没有发票,还有企业进销项一定要匹配,不管数量,产品名称也必须一致,如果企业进项的名称是某试剂管,卖出去的时候就变成了某试剂这样的情况也属于企业进销项不匹配。

企业成本票欠缺最直接的办法就是利用税收洼地的税收优惠政策,税收洼地一般有有限公司返税政策、个人独资企业核定征收、自然人代开政策等。

有限公司返税政策虽然不能直接解决企业成本票的问题,但是可以直接解决企业税负中的问题,企业在税收洼地注册公司,可享受高额的财政奖励返还,主要针对企业的增值税和企业所得税在地方财政留存的基础上进行奖励返还,企业当月纳税,财政奖励次月到账。

具体政策:

增值税:增值税地方财政留存50%,奖励企业75%-90%

企业所得税:企业所得税地方财政留存40%,奖励企业75%-90%

企业成本票欠缺,就会导致企业利润虚高,企业利润高企业所得税税负就大,通过税收奖励返还,能解决企业所得税高的问题。

个人独资企业核定征收:

个人独资企业核定征收可直接解决企业成本票欠缺的问题,核定后企业的综合税率极低,企业不需要缴纳企业所得税和分红税,企业完税后账户上的钱可自由支配。

主要操作方法就是,在税收洼地成立个人独资企业享受核定征收政策,去成本票的主体公司可以跟个人独资企业发生业务往来,个人独资企业给主体公司开具发票,主体公司就可以解决成本票欠缺的问题了。

例如某企业有400万的成本票缺口,可在税收洼地成立一家个人独资企业,享受核定征收政策

企业需缴纳的税款:

增值税:400万*1%=4万

附加税:4万*6%=0.24万

个人所得税:400万*10%*30%-4.05=7.95万

400万的成本票缺口企业只需要缴纳11万左右的税款就可以解决,相比缴纳25%的企业所得税节税可不止一点点。

自然人代开:

企业也可以通过自然人代开来解决企业成本票欠缺的问题,自然人代开综合下来税率1.5%—3%,只需要一个自然人的身份证即可,在3-5个工作日就可以代开出来,也能直接解决企业成本票欠缺的问题。

版权声明:本文转自公众号《税晓通》,更多税收优惠政策,可关注公众号了解~

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文章名称:《缺成本费用票(企业如何解决缺成本票问题?)》
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