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2022年税务稽查!18个重点提醒+2022年稽查的主要方向

为您推荐文章知识点:2021年全国税务稽查工作会议、2020年税务稽查行业整治

2021年全国税务稽查工作会议

李老师讲财税

改革开放以后,企业的快速发展带动了我国经济的飞速发展,与此同时,税收增加,财政收入增加,为我国人民生活的富足做出了突出贡献。由于企业上缴的税款是我国税收的最主要来源,所以国家要加大力度进行税务稽查,保障税收收入,造福人民;作为企业,也要采用合理的措施来降低税务风险,兼顾各方利益,使企业不断发展和壮大。

伴随税收活动的不断展开,税务稽查也随之产生。税务稽查是使国家税收得以保障必不可少的一个环节,该环节对税收的实现影响较大,离开该环节税收就会难以保障。税务稽查工作的展开有利于防止违法行为出现,规避漏税以及不履行纳税义务的行为。

2021年税务稽查的18个重点提醒,都看看!涉及各个行业和各种税收,注意了这些,企业的发展也会更好!

提醒1:电商行业涉税问题,特别是收入申报是否完整。

提醒2:继续打击虚开虚抵发票行为。

提醒3:实体企业面临税务稽查的风险。

提醒4:劳务派遣、人力资源公司涉税风险评估,特别是虚列人员问题。

提醒5:利用疫情优惠政策骗税行为。

提醒6:建筑行业、房地产等行业稽查风险加大。

提醒7:资本交易涉税问题,特别是股权转让是否依法纳税。

提醒8:重点税源企业的检查。

提醒9:自然人代开发票的检查。

提醒10:长期亏损、长期零申报、长期留抵企业、税负率异常的检查。

提醒11:个人账户隐匿收入行为、大额公转私的涉税评估。

提醒12:关联交易、转移定价是否公允合理,是否具有合理商业目的。

提醒13:骗取出口退税的检查。

提醒14:废旧物资、农产品行业的涉税检查。

提醒15:对高收入、高净值人群个税的监控力度。

提醒16:对减税降费、放管服以来取消优惠备案、资料留存备查的后续管理和检查。

提醒17:跨部门交叉风险信息交换、信息不对称等带来的涉税风险。

提醒18:加大自然人股权转让检查力度,包括:是否频繁多次转让股权、平价或者0元股权转让、转让日企业盈利净资产较大、股权转让签订阴阳合同、利用股权转让实现买卖大额房产土地、利用合伙企业核定经营所得来达到降低自然人股转个税目的……等行为。

随着我国税收改革的有效实施和不断完善,税务稽查工作的开展备受关注和重视,在这环境背景下,为了能够对税务稽查工作加以规范化管理和降低面临的税务稽查风险,需要加强税务管理工作。

而会计人员是税务管理的重要参与人员,需要清楚认识到所在单位运营过程中所具有的税务风险点,根据相关税收规定完成税务工作,采取有效措施对税务稽查风险有效规避,明确保障当前单位的经济利益不会受到损伤。

因此,会计人员充分认识到税务风险,并在其风险规避措施分析的基础上有效地规避税务稽查风险。

企业税务稽查风险规避的原则

目前,诸多企业在追求经济利益的同时缺乏规避纳税活动中风险的能力,使得企业利润增长的速度不断下降。因此,企业要想实现快速稳健的发展就必须拥有高素质的税务管理人才。在配合税务稽查工作的过程当中一定要遵循其相应的原则,主要有以下3个方面的内容:

1.遵守法律的原则

税务是企业财务管理中极为重要的组成部分,规避税务风险一定要在法律的框架内,不能逾越,从企业的角度来看,通常情况下,若是违反了法律都会付出极大的代价。所以企业在进行规避税务稽查风险工作的同时一定要对其相关的法律严格的遵守,绝对不可以违反法律,不然会造成负面影响。

2.重视成本效益的原则

对企业而言,获得利润是企业生产和经营最主要的目的。加大在税务稽查风险规避方面的投入,应使企业支出的资金一定程度上有所降低。所以说,企业在规避税务稽查风险的过程当中一定要对其产生的成本进行充分的考虑,不仅要计算显性成本,也要重视其中存在的隐性成本。

3.进行综合性筹划的原则

企业在规避税务稽查风险这个过程中不单是要对某一个税种采取适当的措施进行规避,而是需要站在整体的高度上来看待整个赋税所产生的情况,其主要目的是降低纳税的整体水平,只有做到这样才会在真正的意义上使税收风险规避得以实现。如果只是一味的专注于某个税种在数量上呈现的降低,通常都会导致其它的税种在数量上的不断上升,从企业整体上而言毫无价值。

在税务稽查视角下的企业税务风险管理过程中,企业需要做好以下几个方面:

一、设置合理的税务风险管理目标,明确税务风险管理方向;

二、完善企业内部控制制度,实现税务风险防范制度化;

三、提升涉税人员的专业素质,防范企业税务风险;

四、规范税务风险管理行为,提升税务风险管理效率;

五、借助信息技术,强化税务风险管理。

2021年稽查的主要方向:

电子商务行业;开具虚假发票;虚假清单;税收欺诈;建筑业,房地产业,医药业等行业的检查风险增加;自然人开具的发票;以欺诈手段获得出口退税;个人所得税的监测和检查;重点税收来源企业;长期亏损、长期零、长期留存企业和异常税率的检查。

企业在生产经营过程中有很多不确定的税务风险,随着企业经营活动不断增加,企业税务风险涉及的面越来越广,企业应重视税务风险,不断提高税务风险防范意识,制定相关税务管理制度,建立可靠有效税务风险预警制度,为确保企业依法纳税执行到位。

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文章名称:《2022年税务稽查!18个重点提醒+2022年稽查的主要方向》
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