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2022年以下隐匿收入将被税务稽查

莫怕123

公司在经营过程中,税负压力一直是头疼的问题,增值税、企业所得税、分红税,都是大头,而利用私人账户避税,是企业能想到的最直接的、最安全的避税方法了。甚至有法人表示,这种方法屡试不爽,其中隐藏的风险完全不在乎。

用私人账户收款避税放在之前是很多企业都在操作的方式,都尝到了甜头,但是在2021年这种方式将被严查,不仅严查私户避税,还会清查多年之前的私人账户收款记录(不仅仅是五年,可能是十年,更有可能是无限期)。

也就是说即使之前通过私户收款避税的企业都有被稽查的风险,来看看下面的例子:

事情大致经过:

1.2020年5月,厦门市税务局收到实名举报信件,税局初步检查发现,A企业长亏不倒,不符合常理。

2.税局约谈举报人举报人提供3大箱资料:

3.包括厦门A公司近10年间的仓库出仓单存根联143本、仓库账簿7本、对账单3本,订购单(合同)1本、收款收据以及仓库出仓单财务联101本等材料。

并称厦门A公司设有内外两套账,内账记录虽不规范,但相关的货物出仓、收款等凭证都有留存。

4.税务局调取公司10年账簿,并依法调取法人、出纳等人个人银行账户流水明细。

税务局经与第三方技术部门合作,利用数据处理软件,对凭证资料信息与银行账户流水数据实施了相似性比对和批量处理。经过分析和对比,大部分相关账户的流水信息中都找到了对应的收款“印迹”。

5.经核查,厦门A公司10年间通过员工私人账户收取销售款项,共计隐瞒销售收入5290.07万元。处罚:补缴税费1198.27万元、加收滞纳金和罚款905.32万元。

2021年四大政策发布,监管私户交易,所以在2021年还想着通过私户收款避税的朋友不要抱着任何侥幸心理。

在2021年四月份,税务局公布了主要稽查的动向,主要是以下几点:

1、聚焦重点领域。针对农副产品生产加工、废旧物资收购利用、大宗商品(如煤炭、钢材、电解铜、黄金)购销、营利性教育机构、医疗美容、直播平台、中介机构、高收入人群股权转让等行业和领域,重点查处虚开(及接受虚开)发票、隐瞒收入、虚列成本、利用“税收洼地”和关联交易恶意税收筹划以及利用新型经营模式逃避税等涉税违法行为。

2、企业信息联网核查系统启动,四部门将深化跨部门信息共享和交流合作机制

2019年6月26日,中国人民银行、工业和信息化部、国家税务总局、国家市场监督管理总局四部委联合召开企业信息联网核查系统启动会,共同运行企业信息联网核查系统。

目前,中国工商银行、交通银行、中信银行、中国民生银行、招商银行、广发银行、平安银行、上海浦东发展银行等8家银行作为首批用户接入企业信息联网核查系统,其他银行、非银行支付机构将按照“自愿接入”原则陆续申请接入系统。也就是说,很快系统会覆盖所有银行。

未来,四部门将深化跨部门信息共享和交流合作机制,逐步扩大企业信息联网核查系统功能,依托系统加大在企业和个人账户服务、信用信息共享等方面的深度合作。

随着银税联动的不断升级优化,最终银行、税务信息将实现无缝对接,金税三期的大数据比对将发挥前所未有的威力,即使有一丝蛛丝马迹也很容易被发现,2019私户收款的避税方式,真的不再安全了。

重点:2021年以下三种隐匿收入将被严查!

通过往来科目进项隐藏

什么其他应付款、预收账款等,这些科目在税务稽查中都是地雷!

实际库存远低于账面

不做收入,所以不敢走成本,仓库空空如也,但是账上挂了几十万甚至几百万库存。

长期亏损必有问题

现在往往以三年为一个区间,一家企业不可能长期亏损,尤其是那种毛利明显偏低的,请做好自查!(毛利=不含税售价—不含税进价,毛利率=(不含税销售收入—不含税成本)/不含税销售收入)。

企业想要降低税负压力该怎么办?

想要合理合法安全的减少税收压力,在业务真实的条件下,运用地区招商引资的的地方性政策,达到减少税收压力的目的。比如目前全国各地区都有实行的总部经济招商模式,针对不同的税收情况,选择不同的税收政策享受。

比如主要问题是所得税上面,利润太大,成本低,几乎营业额就是纯利润的情况,就可以在有政策的税收园区内成立小规规模的个人独资企业,享受核定征收,进行业务分包,直接以营业额为利润进行核定征收,一般是按照服务行业10%利润率进行核定,增值税1%,附加税增值税的6%,个人经营所得税0.5%-2.19%,综合税率3.25%以内,核定征收对于所得税压力大的情况优势非常明显。

主要税负问题是在增值税,可以选择在税收园区内成立新公司或者是分公司,单独承接业务,享受当地财政对于增值税、企业所得税上的扶持奖励,一般是扶持地方留存的40%-80%奖励。

发票虚开、虚报费用、违规享受税收优惠、不合理的加计扣除、不符合条件高新认定等等风险也很大!企业必须要提前知晓各种风险,评估风险大小,提前做好控制。

关于地方税收政策的更多细节问题及享受方式,可以找我交流探讨,公众号《核定征收政策》。

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文章名称:《2022年以下隐匿收入将被税务稽查》
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