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当前中小企业成本管理存在的问题及对策(2022年中小企业如何解决缺少成本带来的税收问题?)

文章原标题:当前中小企业成本管理不足及对策、当前中小企业成本管理存在的问题及对策

当前中小企业成本管理不足及对策

莫怕123

很大一部分的企业老板都是白手起家,对财税方面的了解不是很全面,像一些规模较小的公司,可能连专业的会计都没有,所有的账目都是委托给代账公司处理,但是代账公司一般只是负责申报纳税,不能给到企业重要性的税收建议。

那么公司正常纳税,又缺少成本,导致企业所得税压力巨大,最后老板到手的钱没有账目上那么好看,比如一年的营业额500万,在减去少量成本后还有400万,那么这没有成本的400万利润需要缴纳25%的企业所得税100万,20%的股东分红税60万,最后到手240万。还有的企业老板还停留在节税就是买票或者是让朋友公司帮你代开的阶段,金税三期上线后,那么这种方式给公司埋下的税务风险将会导致被税务部门上门稽查。

而有相应财务知识的老板都是在通过专门聘请的个人或是平台来给自己公司做税收筹划,利用国家税收政策合理合法的减少公司的税收压力,同时避开大量的税务风险。

那么一说起节税,大部分老板就是工资私发、私卡收账、虚开票据等。

比如有一家网络直播有限公司,主要就是培养网红直播带货赚取收益,在现在网络环境的影响下两年内发展迅速,正合计招人扩大规模,就被税务部门直接上门稽查,约谈法人!

原因是公司领导不懂税收税务法律,长期通过买票进行抵充,在上家公司被查证虚开后,买票方的多家公司被稽查,而这家网络直播公司就是其中之一,公司300多万票据成本被转出,补交企业所得税80多万,公司资金运转中断,之前合作的公司陆续不再合作。公司面临破产。

这同样也是很多企业家的通病,为了不开票据,收取费用时,直接让对方把钱打入自己的私卡,长期如此积少成多,导致公司进销项严重不平衡,只好去买票冲成本,给公司埋下严重的税务风险。

以上这个案例可以看出合理合法的税收筹划是很有必要的,想要减少税收压力,可以,但是咱必须要有政策依据,不能按照之前的方式胡乱获取成本了,银行和税务局数据共享,一旦资金异常,就会税务预警。

讲了这么多,主要还是介绍一下哪些税收优惠政策能合理合法有效的解决中小企业缺少成本导致的税负重问题。

全国很多偏远地区、经济开发区,为了带动当地的经济发展,大量进行总部经济招商,而核定征收政策就是地方性的税收政策。

缺少进项的服务类型的企业可以在当地的税收园区成立个人独资企业,以工作室、中心、营销策划部的形式成立,不需要在当地实体办公,享受当地的核定征收政策,以公司下游服务商的形式存在,把公司一部分业务分包给个人独资企业来做,享受核定征收,按照10%行业利润率纳税,五级累进制计算个人经营所得税,不需要缴纳企业所得税以及附加税,综合税率在5%左右。比如一家建筑设计公司年营业额1000万,成本400万,那么可以在有核定征收政策的税收园区成立一家设计工作室,分包500万的业务给工作室,工作室为公司开具服务类型的票据。那么工作室承接这500万的业务需要缴纳:

增值税:500/1.03*3%=14.56万

附加税:14.56*6%=0.87万

个人经营所得税:500/1.03*10%*30%-4.05=10.51万

个人独资不需要缴纳企业所得及股东分红

合计:10.51+0.87+14.56=25.94万

特别是在2020年,国家对于小规模纳税增值税减按1%征收,那么个人独资企业的综合税率同样减为3%左右,500万的业务在缴纳15万左右的税金就可以公转私直接转入法人私人账户自由支配。

通过税收政策,合理合法的减少税收压力,年底这段时期绝对是开票的高峰期,提前做好准备,为今年和来年的进项问题做准备。税收压力大的朋友可以联系我,对接全国各大税收园区源头政策,核定征收、税收奖励扶持、灵活用工、自然人代征等。

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文章名称:《当前中小企业成本管理存在的问题及对策(2022年中小企业如何解决缺少成本带来的税收问题?)》
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