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本年利润处理(还在担心年底成本利润怎么解决?试试自然人委托代征模式)

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本期发生的生产成本如何影响利润

莫怕123

每年的年底都是回拢利润和开票的高峰期,企业在收到款项后对外开票,但是有的企业在发生业务时,有一部分收入是没办法取得进项成本票的。

A比如接了100万的业务,收益80万,但是这个业务完全是依靠小洛个人对接,个人处理,

个人需要依靠A公司纳税,小洛可以拿出15万的净利润给到A公司,表面看起来公司什么都不需要做就可以赚15万,其实小洛个人没有办法提供票据的话,公司是需要纳税的,到最后其实还是没有什么钱,这种情况该如何处理才能利润最大化?

其实小洛完全可以去在可以税务局委托代征的地方进行代征,通过代征模式缴纳的税金要低很多,当地税务局会给到个人核定纳税,个人税直接核定0.5%,增值税1%,附加税0.06%,综合的税金直接80万乘以1.56%,缴纳1.248万的税金就可以给公司提供票据,个人的税负降低,公司也有成本。

个人临时从事生产经营取得的收益,个人可以去税务局代开票据,税务局会把这个个人认定为个体工商户纳税,但是只能开具增值税普通票据。今年因特殊原因,自然人代征一直在持续,年底缺少成本票就很适合通过这次代征的机会解决,明年小规模纳税人增值税恢复3%,代征可能就代征不了,所以今年能够享受的尽量先享受到。

若是小洛需要长期承接业务,都是个人在对接,那么可以考虑成立个人独资企业,代征的模式不一定长期都有,长期有业务承接的还是成立个人独资企业比较合适。

个人独资企业不需要缴纳企业所得税,公转私时以利润分配的形式转入法人私人账户,不需要缴纳分红税。若是在总部经济招商税收园区成立个人独资企业,享受核定征收,个人经营所得税按照五级累进制对应税率表计算。个人以工作室的形式长期承接业务,年开票额500万以内,综合税率在5%左右,需要缴纳的税金在25万左右,同样不需要汇算清缴,可以开具专票。

缺少成本的行业,比如设计、软件类型的服务公司,利润高、成本少、账目利润虚高,企业所得税压力大,也可以在税收园区成立个人独资企业享受核定,把业务分包到个人独资企业上面纳税,按照10%核定,增值税3%,附加税0.18%,个人经营所得税0.5%-2.19%(100万-500万开票额),外省的企业同样可以在有税收政策的园区成立个人独资企业,不需要在当地实体办公,享受核定纳税。

自然人代征以及个人独资企业核定征收都能有效解决年底缺少成本票问题,两者之间各有优势和缺陷。

自然人代征只能代征普票,优点是方便快捷,当天出票,税务加盖公账,一票一完税不需要汇算清缴,适合临时大笔金额成本问题。

个人独资企业成立时间需要一个月左右时间,相对于代征来说时间较长,但是可以长期接业务,可以开专票,长期适用,同样不需要汇算清缴。

企业综合自身的情况选择合适的处理方式,在有政策时效内享受政策,合理合法的解决税收压力问题。年底税收问题需要解决的欢迎联系沟通,对接各地区税收园区,享受政策合法纳税。公众号《核定征收政策》。

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文章名称:《本年利润处理(还在担心年底成本利润怎么解决?试试自然人委托代征模式)》
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