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税收政策及优惠(老板们都在用的税收优惠政策,综合税率5%以下)

文章原标题:普遍优惠税、税收政策及优惠

普遍优惠税

莫怕123

企业所涉及到的税负比较重的税种:增值税、企业所得税和股东分红税。所以企业在减少税收压力时要从这几个税种入手。下面就分析一下如何合理合法的减少企业的增值税和企业所得税压力。

首先从增值税上的征收方式来看,利润率越高的公司,采用小规模纳税人的身份纳税时比较有利于节税筹划,而进项较多可用作抵扣的公司,采用一般纳税人的身份可能更有利。

那么,在企业成立之初,根据自身的业务类型和运营模式,可以选择对自身比较有利的纳税人身份,或者将这两种形式适当进行组合。至于企业所得税的筹划,我们可以重点考虑一下企业是选择个人独资企业的性质,还是选择有限责任公司的性质,这关系到企业是否需要缴纳企业所得税。之后,企业可以根据选择的纳税人身份,进一步选择税收筹划方式。

纳税人的身份决定了所对应的征收税率,不同的纳税人身份可以享受合适的税收优惠政策来减少企业的税负压力。我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展,企业可以在税收优惠地区注册企业或公司,享受地区的税收政策,不需要改变原有公司的经营范围和经营地址(总部经济招商模式,不需要企业实体落户),把主体公司的一部分业务放到税收地区的新注册的公司上进行纳税,公司享受当地的税收返还奖励扶持。

税收返还奖励:增值税返还给公司地方留存的50%-70%;企业所得税返还给公司地方留存的50%-70%。增值税、企业所得税压力大的企业可以通过在税收园区注册分公司、子公司的形式享受税收返还的奖励。

处理税收返还奖励,税收园区最吸引人的地方就是个人独资企业核定征收政策,解决了服务行业的企业缺少进项成本的尴尬境地。通过注册个人独资企业,享受核定征收,把主体公司的业务分流重组到个人独资企业上享受核定征收,解决企业的进项成本问题,直接核定行业利润率10%,按照五级累进制计算个税0.5%-2.19%,综合税率5%以下,不需要缴纳企业所得税以及分红税,可以开具3%的增值税专用票据,且灵活多变,注册以及注销流程方便快捷。

比如一家建筑设计类型的公司,营业额500万,利润300万。企业想要降低企业税负,入驻园区后运用个人独资企业为企业节税筹划,纳税情况如下:

按照个人独资核定征收计算方法,直接按照10%利润率核定500万营业额,以50万再按照五级累进制计算个人经营所得税。

增值税:500/1.03*3%=14.56万

附加税:14.56*6%=0.87万

个人经营所得税:500/1.03*10%*30%-4.05=10.51万

个人独资不需要缴纳企业所得及股东分红

合计:10.51+0.87+14.56=25.94万

所以500万按照核定征收的方式就需要缴纳25.94万元的税金,完税后可以直接提入法人私人账户自由分配。

适合个人独资的行业有很多,基本没有限制,像一些高净值人群,将工资收入、劳务收入、提成奖金、分红等收入转化为企业经营所得,比如公司高管、股东、自由职业者、网红、讲师、行业专家、专业顾问、设计师、律师、私募管理人、基金经理、作家等等。或者高利润的行业,例如建安企业、服务行业、设计企业、营销策划、软件开发、信息咨询、企业管理咨询、会议展览、技术服务、网络游戏科技公司,投资咨询,房地产行业,文化体育等等。

企业可以选在园区内成立一个或者多个个人独资企业,比如某工作室,某服务中心,某咨询中心等等,采用业务拆分或者剥离重组的方式,将某一部分的业务及纳税放在园区内享受核定征收政策,这种形式对于利润高的行业,节税效果更加明显。

小编是专业做税收政策,合理合法的享受政策,不是财税公司,直接对接一手税收园区,有税收压力上问题的老板和财务可以联系小编。公众号《核定征收政策》。

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