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实用!企业三大税种合理避税技巧

增值税、企业所得税和个人所得税是企业税收的三大巨头。为了减轻企业的税收负担,本文从三大税种的角度分享了六大企业合理避税技巧。

1、增值税

方法1:规划纳税人身份选择

与一般纳税人相比,如果购买价格和销售价格都是含税价格,小规模纳税人少交税。也就是说,当购买价格相对较低时,小规模纳税人企业的收入高于普通纳税人企业。

一般纳税人购买的货物、劳务、服务、无形资产、房地产支付或者负担的增值税,可以按照规定扣除。

小规模纳税人的税负比普通纳税人重,但如果你是高科技企业,增加值比较高,选择普通纳税人和小规模纳税人更划算。

方法二:增值税税收优惠政策

1.农业税收优惠政策:农分农业生产资料免征增值税;农民专业合作社税收优惠政策。

2、资源综合利用产品增值税优惠政策:销售自产商品,如再生水、翻新轮胎、以废轮胎为原料生产的胶粉等,实行免征增值税政策。

3.促进残疾人就业增值税优惠政策:残疾人个人提供的加工、维修、维修服务免征增值税;符合一定条件的单位,由税务机关实际安置残疾人数量即征即退增值税。

4.医疗机构增值税优惠政策:非营利性医疗机构自产自用制剂,免征增值税。

5.地方税收优惠政策:为了发展区域经济,国家和地方层面出台了一系列区域税收优惠大多数经济开发区都出台了财政扶持政策!

二、企业所得税

方法一:成为国家高新技术企业

国家对高新技术企业的优惠政策如下:

企业所得税的税前扣除可按175%的研发费用扣除,减轻税负。

申请成为高新技术企业,按利润15%缴纳企业所得税的10%。

申请成为高新技术企业,按利润10%的企业所得税,按15%的利润缴纳。(其他企业需缴纳25%的企业所得税)


方法二:利用地区税收萧条的优惠政策


因为高新技术企业的适用范围比较窄。

为了发展当地经济,国内一些地方政府出台了许多扶持政策,即税收萧条。

例如,霍尔果斯之前因为影视公司的聚集而非常受欢迎,属于地区税收萧条。

案例:2018年安徽某科技公司,营业额500万,利润300万,想减轻企业税负,经过一系列税务筹划操作,

增值税:500万÷1.03×3%≈14.56万

附加税:145631.07×10%≈1.45万

企业所得税:0

个人所得税:500万÷1.03×2.2%≈10.68万

税金合计:26.69万

综合税负:5.3%!

3.个人所得税


方法一:按优惠政策合理避税

当税率难以改变时,我们可以改变应纳税所得额。

例如,您可以与公司达成协议,部分工资和薪金以福利的形式支付,而不是以现金的形式支付,因此不会被视为收入,也没有税收。

例如,您可以与公司达成协议,部分工资和薪金以福利的形式支付,而不是以现金的形式支付,因此不会被视为收入,也没有税收。

单位可以增加免费交通、免费用餐等福利项目,减轻员工的税收负担,变相增加收入。


方法二:适当改进

五险一金

的缴纳标准


五险一金的缴纳标准可以适当提高,或者其他免税项目可以在工资总额税前扣除。

拿公积金例如,每月住房公积金增加后,实际收入不受影响(公积金可取出),然后具有明显的节税效果。

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文章名称:《实用!企业三大税种合理避税技巧》
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