南宁康乾财税
本文知识点归纳及重点：大卖家被亚马逊封店、亚马逊中国卖家遭大规模封号
趣味财税笔记
在亚马逊上，70%的卖家来自于中国；而中国的跨境电商中，南宁的卖家能占到70%，这当中50%的份额都来自于深圳。
2021年 5 月初开始，大批中国卖家运营的品牌店铺被封停，涉及帕拓逊、傲基、泽宝等多个知名的华南头部跨境卖家。据深圳市跨境电子商务协会统计，在过去的两个多月时间，亚马逊平台上被封店的中国卖家超过5万，已造成行业损失金额预估超千亿元。
原本发展火热的跨境电商却在今年7月“风云突变”，最典型的案例就是有棵树。因涉嫌违反亚马逊平台规则，有棵树2021年度已新增被封或冻结站点数约340个，截至7月6日，已知的有棵树涉嫌冻结资金约为1.3亿元。
造成这种情况的其中一个非常大的原因就是违反税法，偷税漏税。
很多卖家不懂或不遵守当地法律、偷税漏税，比如前段时间就有一个大卖家因为税务问题，被法国税局要求补缴税288万欧元，同时得罚款207万欧元。
而对于依赖跨境平台进行销售的卖家们而言，跨境电商面临复杂得多的法律环境。因为其生产、采购、运营等大部分都位于国内，需要遵守国内的法律法规；而客户又在国外，需要遵守客户所在地国的法律，并且是许多国家的法律，因为客户不局限于一个国家；同时还需要遵守各电商平台的政策，包括亚马逊等市场平台、谷歌和facebook等广告平台、paypal等支付平台。作为卖家来说，很难全面去理解，就很容易违规。
要解决这个问题最好的方法就是去了解当地的税法了。但是跨境电商涉及的国家太多了，很难有那么多的精力去了解这些，所以我们就只有做好自己了。
目前跨境电商出口企业面临的税务风险主要涉及到增值税、企业所得税和个人所得税。
1，缺少增值税进项发票
货物出口如果作为增值税的小规模纳税人无法出具增值税缴款凭证和收付汇证明。在进口环节上不仅不能退税，反而需缴纳13%的增值税。诸多跨境电商企业，只要是采购的无票货物，都无法正常报关出口和收汇，只能采用0110买单出口或者市场采购1039等方式解决出口通关问题。
2，通过结汇到个人账户规避企业所得税根据法律规定 居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。企业所得税的税率为25％。目前部分跨境电商为了逃避高额税负，通过第三方支付机构收汇到境内个人账户，规避企业所得税。这种做法是典型的偷税行为，会面临很大的税务风险。
3，个人所得税未合规申报纳税居民个人从中国境内和境外取得的所得，都需要缴纳个人所得税。工资薪金等综合所得，税率为3%至45%；经营所得税率为5%至35%；其他所得税率为20%。目前很多跨境电商企业直接将收入进入个人账户，但是个人收入未按照规定申报纳税。
4，税收征管存在重大风险纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证，或者在帐簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款;构成犯罪的，依法追究刑事责任。
很多跨境电商老板都知道公司存在许多财税不规范的问题，但不知道该如何解决，目前大部分都是在灰色地段行走，埋雷颇多。金税四期已经到来，大势所趋，财税必须合规化。
不仅仅是跨境电商，各大行业都有很多企业面临偷税漏税的风险。企业要定期自查公司税务，才能提前发现公司面临的税务问题。包括：自查销售、收款业务流程;自查采购、付款业务流程;自查相关单据的真实性和合法性;相关税收优惠的利用程度自查;特殊税种(个人所得税、印花税)的自查。
那么大家的公司有没有存在税务风险呢？[思考]
如何合法合规地解决企业税务问题，我们下期再见！[大笑]
