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现金存哪里利润最高(公司利润高现金少,钱去了哪里?)

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现金营业利润

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昨天有小伙伴问我,他公司利润很高,却没有对应的现金流,老板问他,钱都去了哪里?这位小伙伴也答不出来。并将脱敏后的财务报表发给我,让我分析问题出自哪里。

我仔细看了这位小伙伴发来的财务报表,大概看了下利润表,但非常认真的看了资产负债表,并分析为什么公司利润高,现金少的原因。

下表为资产负债表(注:数据已脱敏处理,切勿对号入座)

从上表分析可知:

相对于期初余额,下列资产负债表项目中非货币资产增加所占用的资金:

应收账款:3676.30万元

预付款项:889.44万元

其他应收款:-413.93万元

存货:3,139.20万元

长期股权投资:33.77 万元

固定资产: 49.39万元

长期待摊费用:45.35万元

非货币资产合计增加了资金占用量:7419.50万元。

相对于期初余额,下列资产负债项目中负债增加贡献的资金额:

短期借款:375.01万元

应付账款:1,819.93万元

预收款项:3,200.90万元

应付职工薪酬:52.91万元

应交税费:28.34万元

其他应付款:-180.16万元

负债合计贡献给资金占用量:5297万元。

那么资产增加占用2020年经营利润的金额为:7419.50-5297.00=2122.50万元。

而2020年利润为2185.15万元,扣除资产类项目资金占用2122.50万,实际上现金只增加了62.58万元。

所以对于企业来说,利润不是现金,现金流比利润更重要。

VivianLin 编辑于2021年3月16日,欢迎留言与转发。

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文章名称:《现金存哪里利润最高(公司利润高现金少,钱去了哪里?)》
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