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企业所得税汇缴申报(企税汇缴申报怎么做?办税指引话你知③)

文章阅读关键词:纳税申报缴纳,企业所得税申报缴纳

企业所得税汇缴申报

珠海税务

为使纳税人更准确地掌握2021年居民企业所得税最终结算申报要求,明确法律责任,进一步降低和解决各种税收风险,编制了居民企业所得税最终结算指南,主要是最终结算范围、期限、数据提交、处理、税务预防措施和法律责任,同时更新和补充广东省电子税务局企业所得税申报操作说明,希望我们的税务指南能帮助纳税人顺利完成最终结算。

广东省电子税务局申报操作指南

企业所得税月(季)预缴和年度纳税申报表(B类,2018年版)

1.功能概述

居民企业所得税年度纳税申报(适用批准征收)申报纳税人岗位,完成居民企业所得税年度纳税申报(适用批准征收)申报功能。

修订背景:根据相关部署,2022年出台了一系列企业所得税优惠政策。为落实各项政策,调整企业所得税预缴申报和年度申报业务处理规则。

2022年3月22日,国家税务总局发布了《国家税务总局关于征管小微利企业所得税优惠政策的公告》。

2.操作说明

(1)操作路径:办税桌面:–我要办税–申报纳税–申报清册–按期应申报–企业所得税(年报)。如图所示:

(2)点击【填写申报表】弹出申报方式选择框,纳税人根据需要选择在线或离线申报。以在线申报为例。如图所示:

(3)进入申报表填写界面,可以在页面上看到主附表的导航栏,点击链接在主表和每个附表之间切换。如图所示:

(4)系统提供了完善的表内表间自动计算和验证功能,纳税人可以根据实际业务填写数据,完成从附表到主表的计算。填写数据后,如果验证失败,页面上会出现黄色格子,将鼠标移动到格子上,页面上会显示验证失败的提示。如图所示:

(5)点击【暂存】按钮暂存已填写的数据。如图所示:

(6)点击【保存】按钮保存数据,但只有通过数据验证才能成功保存,否则提示保存失败,显示验证失败的数据项。如图所示:

(7)点击【重置】按钮初始化表单数据,点击【确定】初始化所有表单数据。如图所示:

(8)保存数据后点击【申报】-【确定】选择享受提示原因,确定后成功跳转申报结果界面,点击【支付】直接支付,如图所示:

(9)如果纳税人想离线申报,可以在选择申报方式时选择离线,点击【申报】PDF文件如图所示:

(10)下载后打开填写。如图所示:

(11)点击【检查本页数据】按钮检查纳税人填写的数据是否符合验证规则。如图所示:

(12)检查数据无误后,点击滚动条滑到最后,输入纳税人密码(即登录电子税务局的密码),点击【提交】按钮进行提交申报。如图所示:

(13)提交成功后,显示表格提交收据页面,纳税人可以在税务桌面上–我要办税–申报纳税–在打印中查询申报结果。如图所示:

本期制作团队

监制 | 国家税务总局珠海税务局

图文编发 | 珠税融媒

稿件来源 | 广东税务

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文章名称:《企业所得税汇缴申报(企税汇缴申报怎么做?办税指引话你知③)》
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