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单位补贴是什么意思(单位发的补贴有很多,为什么单单这几种不用计算个税?)

本文的知识点总结和重点:个人和单位的补贴有几种,单位补贴是什么意思?

单位补贴是什么意思

虎说财税

单位在实际工作中必须发放大量的补贴,但并非所有的补贴都不需要与员工的工资合并计算个人所得税!因此,在发放补贴时,单位必须找出哪些需要纳税,哪些不需要纳税。下面,虎虎将总结哪些补贴不需要合并计算个人所得税。

1、补贴或津贴按照国家统一规定发放

根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第十三条的规定,国家统一规定发放的补贴、津贴是指国务院发放的政府特殊津贴、院士津贴、高级院士津贴,以及国务院免征个人所得税的其他补贴和津贴。

虎虎提醒:在我看来补贴或津贴按照国家统一规定发放,其实主要讲的就是国家给予特殊人才的经济补助,这些补助可以使国家的人才在自己的领域不断的深耕,为国家和人民贡献力量。

2、延长退休高级专家补贴

根据《财政部、国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》(财税字)〔1994〕20号)规定:达到离休、退休年龄,但确因工作需要,适当延长离休退休年龄的高级专家(指享受国家发放的政府特殊津贴的专家、学者和中国科学院、中国工程院院士),其在延长离休退休期间的工资、薪金所得,视同退休工资、离休工资免征个人所得税。

其中:高级专家从劳动人事关系单位取得的,单位按照国家有关规定向职工统一支付的工资、工资、奖金、津贴、补贴等收入视为退休工资,免征个人所得税;

虎虎提醒:在我看来,国家仍然非常重视高级专家,对合格的退休人员的政策优惠也非常强烈。

3、独生子女补贴和托儿补贴

根据税务总局关于印发的〈个人所得税征收若干问题的规定〉通知(国税发〔1994〕089号码)规定:个人按照规定的标准取得独生子女补贴和托儿补贴,不征收个人所得税。但超过规定标准的部分,应当纳入工资收入。独生子女补贴和托儿补贴的具体标准按照当地规定执行。

虎虎提醒:在我看来,独生子女的补贴可能会改变,他们这一代的独生子女很少。此外,在国家放开二孩政策后,这一规定的使用也值得怀疑。

4、特殊人员的生活补贴

按照国家统一规定发给特殊人员的补贴、津贴免纳个人所得税。

(国家税务总局关于确定生活补贴范围的通知)〔1998〕155根据号码),生活补贴是指纳税人本人或其家庭因某些特定事件或原因给其正常生活带来一定困难的临时生活困难补贴,由其所在单位按照国家规定从保留的福利费或工会资金中支付。

虎虎提醒:在我看来,国家对贫困人口的支持正在增加,现在我们这里的五个保险家庭也可以得到支持。有一个国家有一个家啊,国家的经济实力不能保护自己有能力拯救人民啊!

5、特殊人员救济金

救济金免征个人所得税。根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第十四条,救济金是指各级人民政府民政部门支付的个人生活困难补贴。

虎虎提醒:在我看来,国家放过的特殊人员救济金要是再征税就真的不合适了。

6、相关人员的养老金

根据《个人所得税法》第四条第四项的规定,养老金免征个人所得税。

虎虎提醒:其实这些钱的用途可以从名字上看出来,交税当然是不一样的。

7、工伤补贴

根据《财政部 国家税务总局关于工伤职工个人所得税政策的通知》(财税[2012]40号),

工伤保险待遇,包括工伤职工按照《工伤保险条例》(国务院令第586号)取得的一次性伤残补助金、伤残津贴、一次性工伤医疗补助金、一次性伤残就业补助金、工伤医疗补助金、住院伙食补助金、外地就医交通住宿费、工伤康复费、辅助器具费、生活护理费等。

虎虎提醒:在我看来,我们必须注意员工的工伤保险,特别是对于高风险企业,我们必须按时足额支付,不要冒险。

8、员工差旅费津贴

根据国家税务总局的修订〈个人所得税征收若干问题的规定〉《公告》(国税发[1994]089号)第二条规定,差旅费津贴不属于工资、薪金补贴、津贴或纳税人工资、薪金所得项目收入,不征收个人所得税。

虎虎提醒:但具体标准因地区而异。在经济发达地区,日常消费水平高。当然,员工的差旅费津贴必须符合当地标准。

9、员工误餐费

根据《财政部国家税务总局关于确定误餐补贴范围的通知》(财税字)〔1995〕82号码)规定:根据财政部门的规定,个人不能在工作单位或返回就餐,真正需要外出就餐的,按照实际误餐次数和规定的标准领取的误餐费不征收个人所得税。

虎虎提醒:在我看来,有些单位以餐饮补贴的名义给予员工补贴、补贴,因为这类企业建议以后不要这样做,餐饮补贴不是你说的,适合现实。

10、退休人员的生活津贴

根据《个人所得税法》第四条第七项的规定:按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费免征个人所得税。

11、员工的公务用车和通信补贴收入

根据《国家税务总局关于个人所得税政策的通知》(国家税务发展〔1999〕58号)规定:扣除一定标准的公务费用后,个人因公务用车和通信制度改革取得的公务用车和通信补贴,按照工资薪金所得项目计算扣缴个人所得税。

虎虎提醒:在我看来,允许扣除这部分金额的原因是,包括公务车辆补贴在内的公务交通补贴包括一定比例的公务费用,与公司的正常经营密切相关,应由公司承担。

12、员工生育津贴

根据财政部、国家税务总局关于生育津贴和生育医疗费用个人所得税政策的通知〔2008〕8号码)规定:县级以上人民政府按照国家有关规定取得的生育津贴、生育医疗费用或者其他属于生育保险性质的津贴和补贴免征个人所得税。

虎虎提醒:在现在放开二胎的情况下,生育津贴也可以相应调整。

13、商业保险符合标准

《关于将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国实施的通知》(财税〔2017〕39号码)规定,单位统一组织员工购买或单位和个人购买商业健康保险产品,单位负担部分应计入个人工资明细清单,视为个人购买,自购买产品下个月起,按月扣除不超过200元/月。

虎虎提醒:商业健康保险必须合理使用,当然要严格遵守标准。

14、北方地区补贴

辽宁省:根据《关于明确个人所得税若干政策问题的通知》(辽地税发〔2002〕4文件第一条规定: 对个人取得的取暖费征收个人所得税,个人取得的取暖费不属于工资补贴,不征收个人所得税。

虎虎提醒:事实上,冬天比南方好。毕竟北方有暖气,南方只能干冷。同时北方也有取暖补贴。当然,北方没有国家政策说可以免税,但有些地区确实有相应的标准。北方单位具体实施前,可以到当地税务局详细咨询。

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文章名称:《单位补贴是什么意思(单位发的补贴有很多,为什么单单这几种不用计算个税?)》
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