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纳税会计与纳税申报(会计人有什么税务业务?申报纳税、开发票、清卡)

本文核心要素如下:一般纳税人要报财务报表吗、纳税会计与纳税申报

一般纳税人要报财务报表吗

南宁每日财税

代理记账面对着各种各样的企业,每月的税申报都不一样,下面我就来为你整理一般纳税人,小规模纳税人,个体户的申报纳税流程吧。还有清卡和开发票流程,不要错过啦。

1、一般纳税人增值税申报流程

?进入发票开票系统、抄报税(确认销项税额)具体步骤:

登录开票系统一汇总处理→汇总上传

备注:每月月初登录开票系统,一般情况下系统会自动抄报税

按照以上步骤检查是否抄报税成功.如果没有也是按照以上步骤手动抄税

&进入增值税发票综合服务平台勾选发票(确认进项税额)具体步骤:

登录增值税发票综合服务平台 抵扣勾选

发票抵扣勾选 选择需要勾选的日期范围→在需要勾选的发票前面打勾 提交 确认

勾选统计 确认 输入密码 确认 统计打印

$报税

具体步骤:

登录电子税务局 税费申报及缴纳

填写申报表 在线申报 一键读取 申报缴纳税款

?清卡

登录开票软件、系统会自动清卡

2、小规模纳税人抄报流程(季度申报)

第一步:进入增值税发票,税控开票软件

报税处理-网上抄报 上报汇总

第二步:进入网上税务局

网上申报缴税填写报表,申报报表

第三步:进入网上税务局

实扣款进行扣款(零申报也需点扣款)

第四步:回到增值税发票税控开票软件

报税处理 网上抄报→反写

(月份操作清忽略二、三步.)

小规模/个体户企业操作流程:(每月15号之前完成)

申报期(1.4.7.10月):报税处理→网上抄报 上报汇总电子税局申报 反写

非申报期(2.3.5.6.8.9.11.12月):报税处理- 网上抄报-上报汇总

注意:逾期未进行“反写”操作,需要到税务机关进行“手工清卡”。

3.开具发票流程

1.插上金税盘,进人开票系统,用开票员的身份进入;

2.发票填开选项;

3.选择专票还是普票,确认;

4.填写开票信息;

5.点击右上角的打印;

6.根据打印机设置边距,将同一发票号的纸质发票放人打印机内,点击打印;

7.打印完,发票的每一联盖上发票章,发票联和抵扣联给对方即可。

4.抄税清卡流程

抄税(将IC卡中开票资料及时传到税局)

一般纳税人:(月初)

小规模纳税人:(季初,月初)

税控盘(百望黑盘)数据管理—汇总上座—上报汇总

金税盘(航天白 盘)报税处理→网上抄报一上报汇总

税务 Ukey :同税控盘.

清卡

税控盘 :数据管理→汇总上传 →反写监控

(开票截止日期,如果跳转至下月15号之后某一天)

金税盘 汇总处理—→汇总上传- 远程清卡

(汇总处理的状态查询,显示锁死日期为下月)

税务Ukey 同税控盘.

好了,本期申报纳税,开发票和清卡为大家详细讲解啦,不懂的可以咨询哦。

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文章名称:《纳税会计与纳税申报(会计人有什么税务业务?申报纳税、开发票、清卡)》
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