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个人独资企业生产经营所得税 税负多少(个人独资企业个人经营所得税)

文章原标题:个人独资企业个人经营所得税、个人独资企业生产经营所得税 税负多少?

同样是500万收入,换种收入方式,节税高达90%

不少企业老板反映,税负压力过大,辛辛苦苦下来,实际拿到的钱真的没有账面上的好看。

目前,我国对企业利润的征税方式是:

征收25%的企业所得税;

利润扣除所得税后的金额,若作为股东分红收益,还须收取20%的个人所得税。

举个例子,一家企业若一年实现的利润为500万,其应缴企业所得税为125万元;至于剩下的375万,还须在分红时扣缴个人所得税75万元,其缴纳的税款共计200万元。

然而,这个合法合规的节税妙招你有所不知:

企业经营主要涉及这4种税种:增值税、增值税附加、企业所得税和个人所得税。

根据规定,从2000年1月1日起,个人独资企业和合伙企业不再缴纳企业所得税,只对投资者个人取得的生产经营所得征收个人所得税。换言之,个人独资企业不用缴纳企业所得税,而是缴纳个人所得税。

同样的例子,个人独资的年利润500万企业,其应缴的税款分别是,

增值税 500/1.03*3%=14.56万

附加税 14.56*3%=0.44万

所得税 500/1.03*10%*35%-6.55 =10.44万

共计纳税额为25.44 万,仅是有限公司的1/7.9!

怪不得当下最火爆的主播李佳绮旗下工作室都用个人独资,合法合规的节税妙招在于此:

不妨改变商业模式,将原公司的业务外包给该个人独资企业,由该个人独资企业向原公司开具服务类型发票,用来抵扣原公司所得税成本。

在整体利润不变的情况下,上文举的年利润500万例子,便能直观地看出此种方面却有明显减轻税负的效果。

当然,个人独资企业的概念也要事先弄清楚,它是指个人出资经营、归个人所有和控制,由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。

2020年,企业如何享受核定征收及税收优惠政策?

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策,来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区,不仅最节税而且合理合法。这里以把企业注册到我工业园区为例

园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励;

企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励;

财政扶持按月返还,当月缴税,次月扶持;

个人独资企业(小规模)的可以申请核定征收,核定后综合税负5%以内;

小规模有限公司也可核定,综合税负5%以内

总结:

现在最好的税务筹划就是守法,任何时候不要忘记了,除了公司的几位股东,国家还是一个重要的股东。

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文章名称:《个人独资企业生产经营所得税 税负多少(个人独资企业个人经营所得税)》
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