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小规模纳税人按季度申报(增值税小规模纳税人月(季)申报)

这篇文章知识点为您总结归纳如下:增值税小规模纳税人月(季)申报、小规模纳税人按季度申报

增值税小规模纳税人月(季)申报

#小规模开票30万,没有进项税,怎样纳税#这个纳税,主要指的是增值税。小规模纳税人不能抵扣增值税进项税额,其增值税的缴纳不受进项税的影响。怎样纳税以及缴纳多少要看以下几点:

一、小规模纳税人是月度还是季度申报

1、月度申报,收入未超过10万元/月,免征增值税。如果30万是一个月的,那就妥妥地缴税了。

2、季度申报,收入未超过30万元/季度,免征增值税。开票30万不需要缴纳!

注:自2021年4月1日至2022年12月31日,月度申报的月度不超过15万、季度申报的季度不超过45万免征增值税。

二、小规模纳税人开具的是普票还是专票

1、如果开具的是普票,则按上述“一、小规模纳税人是月度还是季度申报”执行。

2、如果开具的是普票,无论金额多少,都需要缴纳增值税

三、小规模纳税人是否还有未开票的收入

1、如果有,则收入30万+了,应当缴纳增值税

2、如果没有,则按上述“一、小规模纳税人是月度还是季度申报”执行。

四、小规模纳税人是一般核算还是简易核算

无论采取哪种方式,并不能改变增值税起征点,但是影响增值税缴纳的金额。

1、一般核算方式,征收率为3%,目前执行1%到2021年12月31日。

2、简易核算方式,征收率为5%等,比如劳务派遣业务。

缴纳增值税后,小规模纳税人还要以缴纳的增值税为基础,缴纳城市建设维护税(7%、5%、1%)、教育费附加(3%)、地方教育费附加(2%)、水利基金(0.5%)。目前前三个税费减半征收,水利基金免征。

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文章名称:《小规模纳税人按季度申报(增值税小规模纳税人月(季)申报)》
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