老板向公司借款要交税吗（企业向老板借钱税务处理）

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朋友老李家儿子结婚要买车、要付彩礼，他手头没那么多钱，跟随多年的老板借给他40万元，也不要利息，听别人说老板借给他的钱可能要交税，问是不是这样？如果交税的话太不合适了，他要把税钱给老板。

首先得恭喜你，碰到个好老板，很讲究，一定跟紧了，毕竟现在讲究的老板不多了。至于要不要交税，那要分两种情况：

一、老板借给你的钱是他本人自己的

这种情况下不用交税，根据规定：个人所得税，以所得人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人，老板拿自己的钱借给你，不要利息，并无所得，纯属你们之间的友情，友情有价吗？友情能要交税吗？

二、老板借给你的钱是公司的

这种情况下，无论老板要不要利息都是要交税的

1、增值税

按照规定，下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产：单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。所以，公司无偿借款给你，应视同销售，按贷款服务缴纳增值税，同时应缴纳附加税费。

2、企业所得税

在老李不是公司的股东的情况下，按照规定，如果企业将资金无偿借给个人股东及其家庭成员或企业其他人员以外的个人，不需要视同销售，不涉及企业所得税；如果老李是股东，那和公司属于关联方，按照规定，企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则而减少企业或者其关联方应纳税收入或者所得额的，税务机关有权按照合理方法调整。这种情况下需要视同销售，计算企业所得税应纳税所得额。

3、个人所得税

如果老李是公司股东，按照规定，纳税年度内个人投资者从其投资的企业（个人独资企业、合伙企业除外）借款，在该纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配，依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。注意，按时还上就不涉及个人所得税了。

三、帮老板交税的问题

这个不需要，因为就算涉及税收，老板才是纳税主体，你替他交税不合税法规定，老板既然能一把借给你那么多钱，说明你们关系不一般，就不要提税的事了，以后有的是机会感谢！