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企业分配利润个人所得税(企业对个人投资者的利润分配缴纳个人所得税)

通过这篇文章,您可以了解到这些问题:企业对个人投资者的利润分配缴纳个人所得税、企业分配利润个人所得税

和几个老板一起吃饭闲聊,一老板问,假如公司赚了1000万,这1000万直接转到我账户上,这样没什么问题了吧?因为转的是利润,没有占用公司资金。

我告诉他,你想多了,公司赚了1000万,作为利润分红,真正转到你个人账户上,不会有那么多了。

公司赚的钱经过以下几个步骤,才能合法地转到你个人账户上:

1、缴纳企业所得税。

公司盈利1000万元,首先需要缴纳25%的企业所得税,大约为250万元,这样还剩下750万元。

2、提取法定公积金。

既然是公司,就需要遵守公司法的规定,税后利润首先提取10%的法定公积金,剩余利润才可以分配给股东。当法定公积金达到公司注册资本的50%时,可以不再提取。

1000万元的利润,缴纳250万元的企业所得税之后,还剩750万元,再提取10%的法定公积金75万元,还剩675万元。这675万元可以分配给老板了。

3、代扣个人所得税。

剩下的675万元可以分配给老板了,没有问题,但在分配过程中,公司需要按“股息、利息、红利所得”代扣代缴个人所得税,税率为20%。

需代扣代缴的个人所得税=675*20%=135万元。

4、将剩余利润转给股东。

剩下的可以分配的675万元在由公司代扣代缴135万元的个人所得税之后,还剩余540万元。这540万元转到股东个人账户,就没有任何问题了。

是不是感觉税负太重了?如何节税呢?

每年能盈利1000万元的公司,一般来讲规模不小,不建议采取个人独资企业等方式。建议老板先在税收优惠地区成立一家投资公司,由投资公司控股本公司。这样,公司盈利分配给投资公司这个环节不需要缴纳企业所得税,更不存在个人所得税问题。750万元的税后利润在提取法定公积金75万元之后,剩余的675万元可以全部分配给投资公司,这个环节不存在税收问题,与个人作股东相比,少缴税收135万元。

可能有人会问,投资公司将利润分配给股东个人,不是还要代扣代缴20%的个人所得税吗?税收一点也没变啊。但投资公司注册在税收优惠地区,存在税收返还等优惠政策。因此,公司代扣代缴的个人所得税可以再返还回来,实际税负并不高。

如果条件允许,将公司直接迁移到税务优惠地区,可能节税效果更佳。

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文章名称:《企业分配利润个人所得税(企业对个人投资者的利润分配缴纳个人所得税)》
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