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分公司买车总公司付款(4s店自己有贷款公司吗)

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老板安排会计转500万元到个人账户,和朋友一起投资一家4S店,会计说这样不行,被税务查到要交100万的个人所得税。

老板说你看怎么行?为什么要交税?

会计说,这么转款存在税收风险。

转500万元到你的个人账户,然后你去投资一家4S店,这资金4S店肯定是要长期使用,短期内不能转回公司。公司把这500万元转到你个人账户,就要作为你个人的借款进行账务处理。

根据财税【2003】158号文件规定,纳税年度内个人投资者从其投资企业借款,在该纳税年度终了后既不归还,又未用于企业生产经营的,其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配,依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。国税发(2005)120号文件规定,加强个人投资者从其投资企业借款的管理,对期限超过一年又未用于企业生产经营的借款,严格按照有关规定征税。

依据上述规定,你在一年之内借款没有归还,就要征收20%的个人所得税,税额为100万元,所以我才说这么直接把款项转给你个人不行。

老板说,你看怎么行?

会计说,有以下几种方式:

1、公司直接做利润分配处理。

正好公司有累计未分配利润1000多万元,直接分配500万元利润给您个人,这样的话就可以名正言顺地以你个人的名义去投资4S店。但是,利润分配需要由公司代扣代缴20%的个人所得税100万元,只能转给你个人账户400万元,结果和您个人从公司借款是一样的,你可能不情愿把这个税给缴了。

如果公司不履行代扣代缴义务,一旦被税务机关查处,不仅个人所得税需要补上,还要加收滞纳金,并对公司处以少缴税款0.5至3倍的罚款。

2、通过关联公司转移利润。

可以成立个人独资企业,通过个人独资企业为房产公司提供服务将利润从房产公司转移出去,然后个人独资企业经营所得个人所得税申请核定征收政策,这样也可以较低的税收负担完成利润转移。但是,核定征收政策目前收得很紧,很难审批下来。

3、以公司的名义投资4S店。

咱们房地产公司不做利润分配处理,直接以公司的名义投资于4S店,这样操作,由于不存在利润分配给公司股东个人的行为,所以也就不存在个人所得税的问题。但是,4S店的股东是咱们房地产公司,而不是你一个人。这样做的好处在于,4S店以后进行利润分配时,由于股东是房地产公司,利润分配环节不存在税收问题

4、你以个人名义从公司借款投资于4S店。

这种情况下,需要您个人与公司签订借款协议,并按约定的市场利率支付利息给公司,公司收到利息,需要缴纳增值税、城市维护建设税教育费附加、企业所得税等。这种操作,虽然增加了税收成本,但整个过程完全合法。

老板说,这事有这么麻烦吗?

会计说是的,税收政策的规定放在那,咱们不能违反税收政策。我向你提个建议,如果公司想进一步发展壮大,甚至跨行业经营,你可以先成立一家投资公司,然后把房产公司的股权注入投资公司,这样的话,房产公司将利润直接分红给投资公司,这个过程中就不存在20%的个人所得税了。如果你有新的发展计划,比如投资4S店,全部以投资公司的名义对外投资,这样问题就解决了。

老板说,你的意思是所有公司的利润全部放在投资公司,把投资公司的钱转到我个人账户不还是要交税吗?

会计说,是的。但是老板你想一下,为什么非得把资金转到你个人账户里?投资公司是你个人的,资金放在投资公司和放在你个人账户应该没有什么大的区别啊!不都是由你个人来自由支配吗?你的日常费用支出直接从投资公司报销就行了。

老板说,我知道了。这个500万目前急用,先把钱转给我,后面的事情你看着处理,只要不缴税就行。

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