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个人独资企业整体转让所得税(个人独资企业转让土地增值税)

为您提供本文核心观点如下:个人独资企业转让土地增值税、个人独资企业整体转让所得税

增值税、所得税高的两种解决方案:

一:在税收优惠区设立独立核算的分公司,所有税正常交交完可以有返还增值税,企业所得税地方留存部分25%-70%。

举例:增值税缴税100w(50%地方留存)可以返还10w-35w企业所得税缴税100w(国家六四开,60%国家拿走40%留在地方)可以返还8w-28w

二:配套与主公司经营范围相匹配的一般纳税人个人独资企业分流部分业务,让个人独资承担部分利润去交税,个人独资的税点一般在3个点左右(一般纳税人增值税可以全额抵扣,在税收洼地注册的个人独资增值税可以返还地方留存10%-70%)

人员个税 :

员工本来是与公司属于雇佣关系,比如公司花十万每月雇佣了某人来为公司提供某项服务,现转变雇佣关系为合作关系,让员工成立工作室和公司签立合同把工资以合作费形式公对公打款,工作室可以带开专票进一步为企业减少增值税负担,比员工直接缴纳七级累进肯定是要节省不少的,在税收洼地成立的工作室增值税同样可以享受增值税返还

股东分红:

一:通过总部经济招商在税收洼地注册有限合伙企业,让有限合伙企业成为股东,20%分红税照常交,但是交完税后会有地方财政返还税款地方留存部分20%-70%(视园区而定)

假设有限合伙是股东分红税缴税100w(股东分红税20%)正常各地方上缴之后就没有了,但是你的有限合伙注册地是在税收洼地园区就可以返还10w-28w(所得税国家是四六开,国家要拿走百分之六十,地方留存部分为百分之四十100w*40%*返比例)

二:注册配套主公司经营范围相符的个人独资企业,通过业务分流让个人独资承担主公司部分利润去交税(业务分流的意思是我本公司接了一个项目,主公司下面的个人独资为主公司提供了某项服务,该项合作的合作款为XXXw),可以避免部分利润交股东分红税,个独核定征收承担部分税率一般控制1%-5%具体需要根据公司综合情况进行计算。

节税案例比较

比如某咨询公司一年收入有500万,假设没有任何成本和费用支出的情况下,筹划最佳的节税方案?选择我们提供的服务型个人独资企业的模式和常规的有限公司缴税情况的比较如下:

有限公司:企业所得税:500w*25%=125w

股东分红:(500w-125w)*20%=75w

合计:200w

个人独资企业:增值税:500W/1.03*3%=145631.06

附加税:145631.06*5%=7281.55

所得税:500W/1.03*10%*35%-65500=104402.91

合计257315.52综合税率5.15%

举例:一般纳税人1000万为例

增值税:1000W/1.06*6%=566037.73

附加税:566037.73*6%=33962.26

所得税:1000W/1.06*10%*35%-65500=264688.67

合计:864688.66综合税率:8.65%

综合税率:8.65%(一般纳税人增值税全额抵扣后税率2.65%)

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文章名称:《个人独资企业整体转让所得税(个人独资企业转让土地增值税)》
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