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软件企业增值税税负(企业税票是什么)

为您提取本文阅读重点:企业税票是什么、软件企业增值税税负

企业税负高,缺成本发票如何做好税筹?

老板们都知道,无票支出是吞噬企业利润的最大陷阱。公司花了钱,但是没有取得发票,但是我国的税务部门按照“以票控税”的模式监管,只要没有取得发票,一律视为没有产生支出(发工资、缴税等除外)。

在公司经营过程中,不要发票主要就是两个原因:

一是忘记了,没有这个习惯;

二是要加税点,舍不得觉得不划算。

第一个原因比较好改进,不论是老总还是业务员,只要报销的时候要求没有发票不给钱,基本上三个月就上正轨了。

这里最怕的就是老总放水,以影响业绩为名打白条开收据,到了年底不管业绩缺不缺,发票肯定是缺了。

第二个原因还是对税收不了解,账没算对。

为省税点不要发票,这么做其实亏大了

如果开一张增值税专用发票金额10,000元,极端一点需要13%的税点,同样不考虑税点还需要缴税和是否含税的情况,那么我们多花了1,300元。

但是有了这个10,000的专票,我们首先可以从增值税上抵扣1,300元,其次可以从成本中扣掉10,000,按照上面的例子至少节约企业所得税500元。

简单点,1300元“买”回来的发票,最少也能抵减1800元的税款,划算吗?

当前的解决方案:加税点把能补开的发票都补回来。

与其到处找人开票风险大不说,还不如把今年没舍得开的发票都补开回来。

还有一些企业就说了,我能开的票都开了,可为什么进项票还是不够?

软件和信息技术服务业,是信息技术与现代服务业高度融合的产物,具有资源消耗低、应用领域广、产品科技含量高等特性。这些特性决定了行业利润普遍较高。据统计,我国软件和信息技术服务业的毛利润,可以达到50%-60%。

根据「中国财政科学研究院2018年“降成本”专题调研报告」显示,软件和信息技术服务业“企业纳税总额占营业收入比重”从2015年到2017年逐年增加,分别为4.4%、4.75%、6.55%,可见税负压力越来越重。

为何企业税负繁重?

1、人力资源成本占比较高,基本没有进项税额抵扣,公司增值税进项少,增值税税负压力大;

2、公司支出费用无票据回来,利润空间大,进而25%的企业所得税税额高;

3、公司高管/股东、高薪酬员工的个人所得税高。

总体来看,软件和信息技术服务业只有极少量的进项,导致企业增值税抵扣缺口大,增值税税负压力大。

怎样税务筹划减轻企业税负?—利用地方税收优惠政策来解决问题

1、在税收洼地设立与原公司业务相配套的个人独资企业,将原公司承接的业务进行业务分流,分包给个人独资企业。个人独资企业个人所得税定额征收2%,附加税0.03%;综合税负5%。

例:某设计公司,年利润500万,原来需交企业所得税125万,股东分红75万。

在上海市园区成立一家个人独资企业后,申请核定征收

若以个人独资企业缴税:增值税14.56万,附加税0.44万,个税10.44万;共计25.44万元

节税:174.56万元,87%以上!

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文章名称:《软件企业增值税税负(企业税票是什么)》
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