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企业利润分红交个人所得税(公司分红如何缴纳个人所得税)

文章内容核心观点提取:公司分红如何缴纳个人所得税、企业利润分红交个人所得税

一家房地产公司预计项目净利润12000万元,分红时需缴纳个人所得税2400万元。老板咨询,如何把公司做亏损,不缴个人所得税。

我开玩笑说,把企业做盈利不容易,但亏损真的不难。但你的目的是少缴分红环节个人所得税,所以,从这个方面考虑,大致可以采取以下几种方法:

1、对外捐赠。

(1)自?2019年1月1日至2022年12月31日,企业通过公益性社会组织或者县级(含县级)以上人民政府及其组成部门和直属机构,?用于目标脱贫地区的扶贫捐赠支出,准予在计算企业所得税应纳税所得额时据实扣除。

(2)企业和个人?通过公益性社会组织或者县级以上人民政府及其部门等国家机关,?捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的现金和物品,允许在计算应纳税所得额时全额扣除。

以上两项捐赠支出均可以全额税前扣除,你捐赠12000万元出去,正好企业没有利润,也就不用缴个人所得税了,但估计这个结果你不太容易接受,因为你个人最终真的没有赚到钱。所以就需要再考虑其他方案,因为你真正的目的是把钱赚到手还不要缴税或者少缴税。

2、利润转移。

比较常见的做法是在税收优惠区注册个人独资企业,通过关联交易转移利润。

这种方式目前比较流行,主要是利润税收优惠区的税收返还等优惠政策,由税收优惠区的公司向房地产公司开发票,增加房地产公司的成本或费用支出,将公司利润转移到税前优惠区的关联公司。这样,房地产公司的成本或费用增加了,当然利润也就减少了;税收优惠区的公司交税了,但通过税收返还等方式资金又回到了企业。

但这种方式目前企业应用得很多,所以税务人员也注意到了。合同、发票、资金流必须一致,且业务了必须真实。否则,税务风险很大,且不可通过这种方式虚开发票,虚增成本或费用。

3、并购亏损企业。

吸收合并一家或多家亏损企业,这样被合并的企业亏损可以用本公司的利润来弥补,从而达到节税的目的。但是找到一家亏损额这么大的企业,也不太容易,且双方的谈判也需要一个漫长的过程。

4、让上游企业多开发票,虚增成本或费用。

这种方式可以达到立竿见影的效果,但税收风险也最大,因为毕竟这种方式不合法,所以我们也不建议这么做。

5、对外投资,把公司做亏损。

这个不用我多说了吧,把赚的12000万元对外投资,然后过几年把这些钱全部亏掉,这个你应该比我有经验。

6、就是不分红。

税法规定,将公司利润分配给个人股东时,需要由公司代扣代缴20%的个人所得税,但公司有利润就是不分红,这个是政策允许的。公司是老板你个人的,所以不分红资金也跑不了,这和把资金装到你个人口袋基本没有什么区别。

家庭日常开支,包括衣食住行等,尽可能开发票入公司的账,从公司报销。甚至买车什么的,全部从公司支出。车辆的日常使用费也全部在公司报销,把公司赚的钱花完为止。

老板说你一下子说这么多,我也记不住,这样吧,晚上一起吃个饭,咱见面再细聊,咱兄弟也好长时间没见面了。

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文章名称:《企业利润分红交个人所得税(公司分红如何缴纳个人所得税)》
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